畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:42

這筆稅款上個季度本來是免繳的，當時我給繳了，在這個月國庫自動給我退回到了公司賬戶！

在1季度末我計提時是，借:營業(yè)稅金及附加
                         貸:應(yīng)交稅費，教育費附加
4月繳納后，  借:應(yīng)交稅費，教育費附加 
                         貸:銀行存款

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:44

現(xiàn)在收到這筆從國庫退回的稅金，我這月針對這筆退款，會計憑證怎么做？

meizi老師 解答

2019-07-31 13:45

你好 就是沖你之前計提和繳納的分錄就行  借銀行存款貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸稅金及附加

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:47

是用紅字嗎？

meizi老師 解答

2019-07-31 13:48

不是 做藍字就行  我做的是相反分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:56

老師，你的意思是用藍黑字做一個相反的分錄來沖銷就可以了嗎？

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:58

我問了一下其他同事，她們說做原分錄紅負數(shù)體現(xiàn)，我有點搞不懂！

meizi老師 解答

2019-07-31 13:59

嗯 是的  也可以紅字沖銷的。這個不影響的 你可以選擇紅字沖或者做相反分錄 看你自己 都一樣的效果 沖之前的計提和繳納分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:05

老師，紅字沖的話怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-07-31 14:07

借:營業(yè)稅金及附加 負數(shù)
貸:應(yīng)交稅費，教育費附加負數(shù)
借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加

畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:16

這個就要用紅字了哇！

meizi老師 解答

2019-07-31 14:25

你好 嗯是的  你不是說要紅字分錄嗎