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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-07-31 13:41

你好 借銀行存款貸應交稅費  借應交稅費貸稅金及附加

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:42

這筆稅款上個季度本來是免繳的,當時我給繳了,在這個月國庫自動給我退回到了公司賬戶!

在1季度末我計提時是,借:營業(yè)稅金及附加
                         貸:應交稅費,教育費附加
4月繳納后,  借:應交稅費,教育費附加 
                         貸:銀行存款

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:44

現在收到這筆從國庫退回的稅金,我這月針對這筆退款,會計憑證怎么做?

meizi老師 解答

2019-07-31 13:45

你好 就是沖你之前計提和繳納的分錄就行  借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸稅金及附加

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:47

是用紅字嗎?

meizi老師 解答

2019-07-31 13:48

不是 做藍字就行  我做的是相反分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:56

老師,你的意思是用藍黑字做一個相反的分錄來沖銷就可以了嗎?

畫只綿陽 追問

2019-07-31 13:58

我問了一下其他同事,她們說做原分錄紅負數體現,我有點搞不懂!

meizi老師 解答

2019-07-31 13:59

嗯 是的  也可以紅字沖銷的。這個不影響的 你可以選擇紅字沖或者做相反分錄 看你自己 都一樣的效果 沖之前的計提和繳納分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:05

老師,紅字沖的話怎么做呢?

meizi老師 解答

2019-07-31 14:07

借:營業(yè)稅金及附加 負數
貸:應交稅費,教育費附加負數
借銀行存款貸應交稅費-應交教育費附加

畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:16

這個就要用紅字了哇!

meizi老師 解答

2019-07-31 14:25

你好 嗯是的  你不是說要紅字分錄嗎

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相關問題討論
你好!是地方教育附加費。你看完稅憑證上面就知道了
2019-10-10 10:58:49
你好,補計提 借;稅金及附加 貸;應交稅費
2017-09-20 14:50:09
借:銀行存款 貸:稅金及附加
2019-07-14 17:12:16
把計提的城建稅,教育附加費,地方教育附加費沖紅就行了。
2020-02-17 16:15:11
你好 借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸稅金及附加
2019-07-31 13:41:43
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