雅玲兒 追問

2019-07-30 14:09

劉芳社保就是個人承擔的，實付工資4730.9
謝龍華6月份工資4914.2，可以在7月份的時候一起算6-7月的社保嗎？6月份工資已經(jīng)發(fā)了

郭老師 解答

2019-07-30 14:14

借管理費用6000+4914.2貸應付職工薪酬-工資
借管理費用-社保1365.5+劉芳單位負擔的，貸應付職工薪酬-社保
借應付職工薪酬-工資6000+4914.2貸其他應收款1269.1+617.61，銀存
借應付職工薪酬-社保，其他應收款貸銀存

雅玲兒 追問

2019-07-30 15:15

那我支付社保，單獨這一塊是這么入賬的嗎

郭老師 解答

2019-07-30 15:21

不是，你計提到工資里面，然后發(fā)工資扣除

雅玲兒 追問

2019-07-30 15:46

有點迷糊糊了，重新呂一下，之前是舉例劉芳工資6000，劉芳工資實際是7004元
1、計提6月工資，計提6月社保
劉芳6月工資7004，謝龍華6月工資4914.2，鄧雅玲6月工資5800
劉芳6月社保1269.1（自己承擔）謝龍華6月社保不計提，鄧雅玲沒有買社保
2、補繳6月社保，發(fā)現(xiàn)7月社保的繳費信息也出來了，就直接支付了6-7月的社保，6月1269.1+7月5235.32=6504.42
劉芳7月社保1269.1（個人承擔1269.11），謝龍華7月社保1983.11（單位1365.5，個人617.61），劉嘉彬7月社保1983.11（個人承擔1983.11），7月社保合計5235.32元
3、發(fā)放6月工資
劉芳實發(fā)工資5734.9，謝龍華實發(fā)4914.2，鄧雅玲5800
社保的圖片就是之前發(fā)的那兩張，怎么做分錄才是正確的呢，應該分3張憑證去做吧？

郭老師 解答

2019-07-30 16:13

我給你寫完整的分錄，不套金額，你這個金額自己加減
借管理費用-工資（應發(fā)工資）
貸應付職工薪酬-工資（應發(fā)工資）
借管理費用-社保（單位負擔的社保）
貸應付職工薪酬-社保（單位負擔的社保）
借應付職工薪酬-工資
貸銀存（實發(fā)工資）
應交稅費-個稅（應交個稅）
其他應收款-個人負擔的社保
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-個人負擔的社保
貸銀存