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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-07-30 09:17

會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳,只調(diào)整報(bào)表科目余額,具體說來,它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定,當(dāng)資產(chǎn)類往來會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí),這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù),應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目;反之,當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí),這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán),應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。
如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中,則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來面目,甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如,應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額,這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理,應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額,這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此,應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對(duì)應(yīng)科目。

想的幾簡(jiǎn)單 追問

2019-07-30 09:21

那老師,我要將應(yīng)收應(yīng)付重分類,并且,季度報(bào)表上面沒有體現(xiàn)預(yù)收和預(yù)付科目,應(yīng)該怎么重分類?怎么進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算?

玲老師 解答

2019-07-30 09:24

你好  報(bào)表公式設(shè)置好 是自動(dòng)重分類的  你檢查一下你報(bào)表的公式

想的幾簡(jiǎn)單 追問

2019-07-30 09:28

報(bào)表公式設(shè)置好,那是報(bào)表公式,我也不太了解,能自己手算嘛?我就想知道自己怎么重分類呀,這樣子也可以驗(yàn)證報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性

玲老師 解答

2019-07-30 09:29

你好  報(bào)表上的項(xiàng)目是固定的 不能調(diào)整的   你報(bào)表上公式設(shè)置了是自動(dòng)出報(bào)表的  報(bào)表公式你不會(huì)設(shè)置可以找軟件售后幫你設(shè)置一下

想的幾簡(jiǎn)單 追問

2019-07-30 09:32

比如,應(yīng)收是,余額貸方100,(其中借方900,貸方1000),應(yīng)付是,余額借方150(其中借方850,貸方1000),報(bào)表沒設(shè)置預(yù)收預(yù)付,也不體現(xiàn)預(yù)收預(yù)付,那這樣子怎么重分類呢?

玲老師 解答

2019-07-30 09:45

“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額
自己帶一下數(shù)

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會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬,即不調(diào)整明細(xì)帳和總帳,只調(diào)整報(bào)表科目余額,具體說來,它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定,當(dāng)資產(chǎn)類往來會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí),這時(shí)不再是債權(quán)而是一種債務(wù),應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目;反之,當(dāng)負(fù)債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時(shí),這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán),應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。 如果不這樣進(jìn)行重分類而直接以總帳余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中,則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的本來面目,甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如,應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方余額,這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理,應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)借方余額,這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此,應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類的對(duì)應(yīng)科目。
2019-07-30 09:17:36
你好 你可以平時(shí)只在應(yīng)收和應(yīng)付核算 最后報(bào)表里面體現(xiàn)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付
2020-07-14 09:01:01
你好只設(shè)置。您好,只設(shè)置一個(gè)科目就行。。應(yīng)收和預(yù)收設(shè)置一個(gè)。
2022-04-13 13:56:59
第三張圖片是沒劃分好的,應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù),第二張圖片是應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)的計(jì)算方法,第一張是劃分好的應(yīng)收賬款,希望老師能講解下劃分的過程,怎么得到這個(gè)數(shù)字呢
2018-04-18 22:03:50
你好,如果不常用可以直接放應(yīng)收應(yīng)付
2019-03-25 16:36:16
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