鄒老師 解答

2018-04-18 22:04

你好，按這個計算 
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）

顧小寶 追問

2018-04-18 22:10

那資產(chǎn)表中，應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)呢，怎么重新劃分應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款

鄒老師 解答

2018-04-18 22:11

你好，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)需要把應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)余額填寫在預(yù)收賬款欄次

顧小寶 追問

2018-04-18 22:17

可是第一張圖片中，他不是把沒劃分的資產(chǎn)表中的應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)金額直接填到預(yù)收賬款期末余額那欄呢，劃分好的應(yīng)收賬款-預(yù)收賬款等于沒劃分好的應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)金額，這個怎么理解

鄒老師 解答

2018-04-18 22:50

你好，劃分好的應(yīng)收賬款-預(yù)收賬款等于沒劃分好的應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)金額，這個就需要咨詢對方為什么這樣計算的  
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備） 
這個是報表規(guī)定的填寫應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付的計算公式