王寧可 追問(wèn)

2019-07-26 10:07

成本怎么做合適呢？？？是按照扣除增值稅的做，還是先按照暫估做賬，等發(fā)票回來(lái)沖減呢？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:07

按照暫估的來(lái)做，發(fā)票來(lái)了再?zèng)_減

王寧可 追問(wèn)

2019-07-26 10:14

那原材料出庫(kù)做的
借：生產(chǎn)成本~直接材料
貸：原材料
是不是等實(shí)際發(fā)票回來(lái)也得做沖減進(jìn)行調(diào)整？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:25

1、暫估入庫(kù)時(shí)：
借：原材料——暫估
    貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進(jìn)行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款

王寧可 追問(wèn)

2019-07-26 10:41

原材料在未收到發(fā)票已經(jīng)出庫(kù)，按暫估入賬的單價(jià)出庫(kù)的，那收到發(fā)票沖減后原材料的出庫(kù)單價(jià)不是不一樣了，那出庫(kù)這塊我是不是也得做沖減，再按實(shí)際價(jià)格做原材料出庫(kù)？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:55

你收到發(fā)票后先把之前暫估的全部紅沖了，再按照收到的發(fā)票來(lái)做