春暖花開 追問(wèn)

2016-04-07 16:37

老師，我們有的供應(yīng)商是一年才開一次發(fā)票，那么每月都要做暫估入賬么？這樣行么？還有一個(gè)問(wèn)題再請(qǐng)教一下老師，我們廠為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)在真在建廠房，沒建成功呢，現(xiàn)在能不能入賬廠房為固定資產(chǎn)呢，能不能做分錄為：借固定資產(chǎn)貸：實(shí)收資本？這兩個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下老師……

春暖花開 追問(wèn)

2016-04-08 10:02

老師，供應(yīng)商平時(shí)金額不大，他不肯平時(shí)開票，要一年才開，一年開票金額4萬(wàn)左右，而且我們廠是私營(yíng)企業(yè)，老板就不上規(guī)矩，有時(shí)做賬特別惱火，有的賬沒辦法做，沒票、收據(jù)之類叫你做賬，他也叫做。

春暖花開 追問(wèn)

2016-04-08 11:06

老師，你說(shuō)的對(duì)；還請(qǐng)問(wèn)一下：增值稅普通發(fā)票與增值稅專票做賬有區(qū)別么？老師，我知道增值稅普票不能抵扣，但是做賬有區(qū)別么？

鄒老師 解答

2016-04-06 18:19

沖銷  借；應(yīng)付賬款-暫估    貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬   借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

鄒老師 解答

2016-04-07 13:15

你如果后面發(fā)票的材料成本低于你領(lǐng)用的，是會(huì)造成庫(kù)存負(fù)數(shù)，所以還需要做暫估

鄒老師 解答

2016-04-07 19:02

1，個(gè)人建議及時(shí)開具材料發(fā)票，這樣就可以避免頻繁的暫估
2，沒有完工只能是在在建工程科目核算，不能轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的

鄒老師 解答

2016-04-08 10:04

那你只能按老板的意思入賬了
行為不正規(guī)，是造成賬務(wù)很難處理的一個(gè)原因

鄒老師 解答

2016-04-08 11:44

沒有什么區(qū)別
普通發(fā)票全額計(jì)入成本或費(fèi)用等科目，專用發(fā)票需要價(jià)稅分錄，價(jià)格計(jì)入成本或費(fèi)用科目，稅金計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額