專一的唇彩 追問

2019-07-25 16:50

是不是：借：管理費(fèi)用--社保
                   貸：其他應(yīng)收款---社保個人承擔(dān)部分（紅字）

樸老師 解答

2019-07-25 16:52

你這個肯定不對，你這個分錄兩個都在借方，不平呀

專一的唇彩 追問

2019-07-25 16:53

那應(yīng)該怎么沖紅合適呢

樸老師 解答

2019-07-25 17:12

你之前的分錄怎么做的

樸老師 解答

2019-07-25 17:14

應(yīng)該是借管理費(fèi)用社保費(fèi)借其他應(yīng)收款-社保個人承擔(dān)部分紅字
1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金