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紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-25 15:22

家稅務(wù)總局發(fā)布的《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條規(guī)定，“開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開(kāi)具銷售發(fā)票或取得對(duì)方有效證明后開(kāi)具紅字發(fā)票”?？梢?jiàn)，無(wú)論是退貨還是銷售折讓而導(dǎo)致需要作廢原發(fā)票，一個(gè)必要條件是收回原發(fā)票或取得對(duì)方有效證明（一般指遺失聲明）。這才是合規(guī)的處理方法。即便確因遺失等原因無(wú)法退回原發(fā)票，需要以登報(bào)等方式報(bào)失的也是受票方，而非開(kāi)票方，發(fā)票單方面不可以作廢

Cassiel 追問(wèn)

2019-07-25 15:37

我們不給他發(fā)票就沒(méi)事嗎我記得以前公司作廢是需要把開(kāi)出去的那頁(yè)給收回才可以

紫藤老師 解答

2019-07-25 15:38

你好，作廢是雙方面的

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家稅務(wù)總局發(fā)布的《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條規(guī)定，“開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開(kāi)具銷售發(fā)票或取得對(duì)方有效證明后開(kāi)具紅字發(fā)票”?？梢?jiàn)，無(wú)論是退貨還是銷售折讓而導(dǎo)致需要作廢原發(fā)票，一個(gè)必要條件是收回原發(fā)票或取得對(duì)方有效證明（一般指遺失聲明）。這才是合規(guī)的處理方法。即便確因遺失等原因無(wú)法退回原發(fā)票，需要以登報(bào)等方式報(bào)失的也是受票方，而非開(kāi)票方，發(fā)票單方面不可以作廢
2019-07-25 15:22:55
你好 要收回全部聯(lián)次才可以銷售方作廢處理 ：進(jìn)行作廢同時(shí)滿足：①收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；②銷售方未抄稅并且未記賬；③購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符
2019-07-25 12:45:02
您好！如何你的問(wèn)題是什么
2018-10-29 15:27:32
你好，跨月的話要開(kāi)紅字發(fā)票了，不能直接作廢
2022-01-13 18:50:23
如果你認(rèn)證抵扣了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2016-03-03 08:55:35
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