請問，我司2015年12月底計提年終獎金，借：主營業(yè)務(wù)成本——年終獎，管理費用——年終獎，貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎。在2016年1月發(fā)放年終獎時，比原計提時少了，如何做沖銷多計提年終獎的分呢？謝謝老師

答： 借；應(yīng)付職工薪酬-年終獎 貸；以前年度損益調(diào)整

老師，我2018年12月計提了年終獎120萬，當(dāng)時計提分錄是：借：管理費用-年終獎120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎120萬2019年2月實際發(fā)放了110萬，那這個時候我多計提了10萬，匯算清繳還沒做，我可以直接沖紅原來的，再做一筆正確的嗎？借：管理費用-年終獎-120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎-120萬再做正確的：借：管理費用-年終獎110萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎110萬這樣可以嗎？

答： 可以這樣處理，但匯算清繳時應(yīng)按110萬扣除

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年計提年終獎的時候是做的 借 管理費用 年終獎 貸 應(yīng)付職工薪酬 年終獎 但是今年發(fā)放的時候又做借 管理費用 年終獎 貸 銀行存款 現(xiàn)在沖銷是不是應(yīng)該是 借管理費用年終獎 負數(shù) 貸 銀行存款 負數(shù) 同時 借應(yīng)付職工薪酬 年終獎 貸 銀行存款

答： 您好！是的。就是這樣做的了。