應交稅費-應交增值稅銷項稅大于進項稅，月底余額在貸方，科目余額時月底要做一筆借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，老師如果這樣做的話只是應交稅費科目無余額了，應交稅費-應交增值稅銷項稅科目還是有余額撒？

答： ？？？？？？？ 應繳稅費應繳增值稅整體沒余額 繳納后

因為之前進項稅一直超過銷項，所以應交稅費科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應交稅費-應交增值稅科目余額在貸方了，是否應該要結(jié)轉(zhuǎn)？應交稅費-應交增值稅科目余額為4萬元，請問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對么？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅（科目余額） 97萬 應交稅費-應交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅（科目余額） 110萬 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬

答： 同學你好，出現(xiàn)貸方余額時做，借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師有實操題，如果用第二種方法那銷項稅額、進項稅額等明細科目還有余額呀？1．月末結(jié)轉(zhuǎn)，應交稅費-應交增值稅-進項稅額/銷項稅額/進項稅額轉(zhuǎn)出都通過應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為零。當月如果銷項稅額大于進項稅額，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，再結(jié)轉(zhuǎn)至應交稅費-未交增值稅貸方。2．實操中也可直接借計應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸計應交稅費-未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出之和應為貸方余額，與應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方剛好將應交稅費-應交增值稅二級科目余額抵為零。

答： 你好，第一種分錄正規(guī)處理方式。第二種不明白為什么這樣轉(zhuǎn)