莊老師 解答

2018-11-12 16:44

一般納稅人月末根據銷項稅額減去進項稅額余額，結轉到未交增值稅，借應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸應交稅費一未交增值稅

盡頭 追問

2018-11-12 16:47

怎么會有余額？不懂？還有其他明細科目呢？

莊老師 解答

2018-11-12 17:09

你好，銷售稅額大于進項稅額時，是上面的分錄，小于時應交稅費一未交增值稅在借方

莊老師 解答

2018-11-12 17:10

你好，上面幾個明細科目月末都有余額

盡頭 追問

2018-11-12 17:50

我上面說了5個科目哦，老師？

莊老師 解答

2018-11-12 18:03

你好，我知道，進項稅額轉出如果沒有業(yè)務轉出沒有余額，其他4個都有余額

盡頭 追問

2018-11-13 11:32

什么時候結轉這些科目呢？結轉的分錄是？

莊老師 解答

2018-11-13 11:37

你好，只到月末結轉未交增值稅

盡頭 追問

2018-11-13 11:52

所有的應交稅費二級三級科目都轉到未交增值稅？老師，你能寫一下分錄不

莊老師 解答

2018-11-13 12:42

你好，不是所有明細都轉到未交增值稅

莊老師 解答

2018-11-13 12:45

根據應交稅費一應交增值稅貸方抵扣借方余額，軟件系統(tǒng)會自動生成余額，如果是貸方余額，借應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸應交稅費一未交增值稅

盡頭 追問

2018-11-13 12:58

你越說我越糊涂，怎么扯上軟件系統(tǒng)？快賬軟件不會自動結轉的呀，要自己手動做分錄結轉，所以那個結轉都做哪一些分錄我有點蒙了？有老師說是年結，有老師說月結？感覺都點一下，回個一句話完事了

莊老師 解答

2018-11-13 13:10

你好，手工結賬根據應交稅費一應交增值稅貸方余額和借方余額差額結轉，貸方余額時，借應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸應交稅費一未交增值稅

莊老師 解答

2018-11-13 13:10

清楚了嗎？就是根據這樣結轉

盡頭 追問

2018-11-13 13:22

如果有借方余額的話呢？老師，你說的應交稅費的科目結轉到轉出未交增值稅，這個我明白了。

莊老師 解答

2018-11-13 14:55

你好，借方有余額，借應交稅費一未交增值稅，貸應交稅費一應交增值稅(轉出多交增值稅)