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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-07-24 10:04

這個情形仍然形成期末留抵稅額，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

living 追問

2019-07-24 10:13

這樣的話應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷）明細(xì)帳上會顯示期末余額3500，而報表上本月是0，那賬本上這3500要怎么消除，是一直就掛在那嗎？不然帳表不符

張艷老師 解答

2019-07-24 10:15

等后期計算為需要交納增值稅的情形，再做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
    貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
            應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

living 追問

2019-07-24 10:20

老師意思是到時候把這3500也一塊結(jié)轉(zhuǎn)了？

張艷老師 解答

2019-07-24 10:22

到時會結(jié)轉(zhuǎn)的，您看一下上面的分錄，是通過結(jié)轉(zhuǎn)前期的銷項稅額和進項稅額到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，體現(xiàn)出將之前留底的3500給結(jié)轉(zhuǎn)的。

living 追問

2019-07-24 10:25

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-07-24 10:26

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！

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您好，您留底稅額是上期留底稅額嗎，月末正常做銷項和進項就可以，轉(zhuǎn)到未交增值稅
2019-10-17 21:06:39
這個情形仍然形成期末留抵稅額，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2019-07-24 10:04:54
你好 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2019-12-13 10:58:06
您好，上期留底不影響會計分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果。首先要計算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù)。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應(yīng)交增值稅。計算結(jié)果會有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 到下個月做交稅分錄即可。 為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快
2019-03-30 09:50:06
借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2017-09-06 14:22:08
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