王大大大大 追問

2019-07-22 11:19

就是管理公司方面的課程，

王大大大大 追問

2019-07-22 11:19

之前有一張我做的福利費，問學堂老師讓我改為管理費用咨詢費

張艷老師 解答

2019-07-22 11:19

這個是計入應付職工薪酬--職教費科目核算的。

王大大大大 追問

2019-07-22 11:20

其實不管做在哪里，應該都不會涉及到納稅調(diào)增的問題對嗎？

王大大大大 追問

2019-07-22 11:22

那還需要做一步計提職工教育經(jīng)費的分錄嗎？

張艷老師 解答

2019-07-22 11:23

不是的，職教費和招待費所得稅匯算清繳都有稅前扣除比例限制的。

張艷老師 解答

2019-07-22 11:24

借：管理費用等--職教費  貸：應付職工薪酬--職教費
借：應付職工薪酬--職教費 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

王大大大大 追問

2019-07-22 11:25

那之前做的一筆做入管理費用咨詢費沒事吧？

張艷老師 解答

2019-07-22 11:27

建議還是按上面的分錄處理更規(guī)范。