咩咩 追問

2019-07-19 11:24

招待費(fèi)不是一直都按60%和營業(yè)額千分之五哪個(gè)低來算的嗎，為什么他答案給的是納稅調(diào)整之后才按這么算呢

辜老師 解答

2019-07-19 11:28

招待費(fèi)按60%和營業(yè)額千分之五哪個(gè)低來稅前扣除，超過部分就要納稅調(diào)增

咩咩 追問

2019-07-19 11:33

咩咩 追問

2019-07-19 11:33

老師，這是答案，第一步算企業(yè)所得稅的時(shí)候不就應(yīng)該直接按20來算嗎？

辜老師 解答

2019-07-19 14:03

他的第一步是按照利潤總額繳納的所得稅
第二步是按調(diào)整后的金額繳納所得稅

咩咩 追問

2019-07-19 14:07

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在會(huì)計(jì)與稅法上處理有什么差異

辜老師 解答

2019-07-19 14:24

稅務(wù)上就是超標(biāo)的不能稅前扣除，賬務(wù)上是按照金額入賬的