kun 追問

2020-01-09 16:48

如果每個月出報表的時候就調(diào)整行不行？

鄒老師 解答

2020-01-09 16:49

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)匯算清繳的時候一起調(diào)整才是的

kun 追問

2020-01-09 16:52

我可以不等審計來，我自己先調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2020-01-09 16:57

你好，匯算清繳才調(diào)整，平時月份不需要調(diào)整的

kun 追問

2020-01-09 17:01

可是我們經(jīng)理讓我先自己調(diào)整。我就一個招待費(fèi)需要調(diào)整。招待費(fèi)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是兩個，熟低原則。超過標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)做調(diào)增。然后計提所得稅費(fèi)用。

鄒老師 解答

2020-01-09 17:05

你好，經(jīng)理的這個要求是不符合稅法規(guī)定 
匯算清繳才需要調(diào)整，平時季度不需要調(diào)整的

kun 追問

2020-01-09 17:06

匯算清繳是幾月開始的，

鄒老師 解答

2020-01-09 17:08

你好，只規(guī)定了截止日期，是5.31日
開始日期沒有規(guī)定的 ，1.1-5.31日都是可以的

kun 追問

2020-01-09 17:12

那我們要結(jié)19年的賬。然后經(jīng)理說我利潤總額要加上時稅法不允許扣除的招待費(fèi)金額，然后??25%得出金額計提所得稅費(fèi)用。利潤總額不修改，就調(diào)整計提的所得稅費(fèi)用。這樣也不可以？

鄒老師 解答

2020-01-09 17:13

你好，不可以的，利潤總額是會計上的概念，不受匯算清繳調(diào)整影響的
你單位經(jīng)理這個做法是把會計概念，與匯算清繳納稅調(diào)增混為一談了，是錯誤的

鄒老師 解答

2020-01-09 17:14

比如利潤總額本來10萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增1萬，利潤總額還是10萬，應(yīng)納稅所得額就是11萬

kun 追問

2020-01-09 17:15

對，然后利潤表中利潤總額填10萬，所得稅費(fèi)用填11萬*25%。然后計提。他的意思是這樣

鄒老師 解答

2020-01-09 17:17

你好，季度所得稅是按10*25%計提，匯算清繳再補(bǔ)計提1*25%的所得稅，這個才是正確做法

kun 追問

2020-01-09 17:18

匯算清繳19年的，那我憑證日子是填19年的？

鄒老師 解答

2020-01-09 17:19

你好，季度計提是2019年的
匯算清繳補(bǔ)交所得稅計提就是2020年的