上月銷售費用其中進項稅直接做費用了，但這個進項稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷售費用 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅進項稅額，再 借：銷售費用 貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，最后 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費/未交增值稅。對嗎？

答： 前面兩個對的，最后一個，借進項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，一般納稅人增值稅銷項大于進項賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅不可以這樣寫嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅

答： 您好，上邊那個賬務(wù)處理，是企業(yè)準則可以用的，然后向一般的小企業(yè)，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

例如：本期進項稅額20萬，銷項稅額30萬，本月預(yù)繳稅額40萬，期末留底借方30萬1.本月涉稅賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅40貸：銀行存款40借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）20貸：銀行存款20借：銀行存款20貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）202.按月底較小者賬務(wù)處理：（借方余額30萬 跟預(yù)繳稅額40萬比較）借：應(yīng)稅費-未交增值稅30貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）303.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理：借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）30 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）20 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅404.收到退稅時賬務(wù)處理：借：銀行存款30 應(yīng)交稅費-未交增值稅10貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅40我的賬務(wù)處理是否正確？

答： 同學，你可以參考一下圖片里面的分錄。