仲勝男 追問

2019-07-13 19:04

這種是不是出現(xiàn)在跨年取得發(fā)票的情況

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

匯算后取得發(fā)票

仲勝男 追問

2019-07-13 19:05

就放在次年調(diào)減

叮當老師 解答

2019-07-13 19:10

你好！可以這么理解。一般是指匯算清繳后取得的上一年度的發(fā)票。

仲勝男 追問

2019-07-13 19:41

賬問下納稅調(diào)增是什么調(diào)增納稅調(diào)減又是什么調(diào)減

叮當老師 解答

2019-07-13 19:47

你好！調(diào)增調(diào)減情況非常繁雜，建議到學堂學習齊紅老師的關于匯算清繳的最新課程。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:03

我就是看這個才問的我只是想問如果匯算后取得費用發(fā)票在當年匯算是成本調(diào)減吧

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

因為做的時候相當于成本多做了所以匯算時成本調(diào)減對嗎

仲勝男 追問

2019-07-13 20:04

還是當年匯算不管次年匯算成本調(diào)減

叮當老師 解答

2019-07-13 20:05

親愛的學員，你好！取得費用發(fā)票的當年是成本調(diào)增，納稅調(diào)減哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:06

比如我18年5月發(fā)票次年7月收到怎么處理

叮當老師 解答

2019-07-13 20:12

你好！18年匯算清繳時，由于沒有取得發(fā)票，平時的暫估成本需要調(diào)減成本，當年多繳納企業(yè)所得稅。次年收到發(fā)票時，做正常的收到成本發(fā)票的分錄，2019年匯算清繳時，這些發(fā)票計入2019 年的成本，企業(yè)所得稅相應的會更少，匯算清繳時不需要調(diào)整該筆成本了（自動計入了當年的成本）。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:19

分錄應該要紅沖之前的暫估嗎

叮當老師 解答

2019-07-13 20:23

你好！要沖紅，要不然重復入賬。

仲勝男 追問

2019-07-13 20:23

好的

叮當老師 解答

2019-07-13 20:24

不客氣，祝你工作愉快！滿意的話記得給老師一個五星好評哦。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:23

老師想問下如果是匯算后收到發(fā)票當年納稅調(diào)減要做專項申報嗎

叮當老師 解答

2019-07-13 21:33

親愛的學員，你好！你這個不需要專項申報哈。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:34

那什么情況需要申報那個啊

叮當老師 解答

2019-07-13 21:38

你好！
下列資產(chǎn)損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：

（一）企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中，按照公允價格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失；

（二）企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗；

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；

（四）企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失；

（五）企業(yè)按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。
第十條 前條以外的資產(chǎn)損失，應以專項申報的方式向稅務機關申報扣除。企業(yè)無法準確判別是否屬于清單申報扣除的資產(chǎn)損失，可以采取專項申報的形式申報扣除。
屬于清單式申報的是列舉式，除此之外，都要專項申報。

仲勝男 追問

2019-07-13 21:41

那要是之前沒有暫估入賬18年費用計入19年了申請抵扣18年稅款要不要專項申報

叮當老師 解答

2019-07-13 21:43

你好！你已經(jīng)匯算清繳了哈，已經(jīng)沒辦法抵扣18年底稅款了哦。