好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 15:53

那轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入   那是不是變成要交企業(yè)所得稅了呀，營(yíng)業(yè)外收入  那增值稅還是要交嗎，那老師我舉一個(gè)列子看

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 15:57

比說(shuō)我開(kāi)工程發(fā)票97456元 含稅， 不含稅是94617.48元  那我現(xiàn)在做財(cái)務(wù)處理 ，借：應(yīng)收賬款   97456    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 94617.48   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 2838.52

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 15:58

現(xiàn)在交稅財(cái)務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    2838.52    貸：營(yíng)業(yè)外收入----增值稅減免    2838.52

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 15:58

老師是這樣做嗎

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 16:00

第二個(gè)問(wèn)題  那我 免附加如何來(lái)做財(cái)務(wù)處理了

鄒老師 解答

2019-07-12 16:09

你好，營(yíng)業(yè)外收入需要計(jì)入利潤(rùn)總額繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅
免附加就不用做計(jì)提，也不用做繳納分錄就是了

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 16:49

那是不是增值稅的3%的25%了

鄒老師 解答

2019-07-12 16:55

你好，你是指什么是 增值稅的3%的25%？

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 17:03

我是說(shuō)增值稅交企業(yè)所得是不是3%的25%交的呀

鄒老師 解答

2019-07-12 17:10

你好，免征的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，需要計(jì)入利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅
但是并不代表必然繳納增值稅，因?yàn)榭赡芴潛p，這種情況免征的增值稅就不需要繳納企業(yè)所得稅的

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 17:16

老師 什么叫營(yíng)業(yè)外收入呀

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 17:23

新政策出來(lái)免增值稅  為什么還要交增值稅的所得稅了

鄒老師 解答

2019-07-12 17:23

你好，就是非日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益增加的事項(xiàng)，比如接受捐贈(zèng)等

好好學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2019-07-12 17:36

老師如果把增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的話 那我還是要交2%企業(yè)所得稅呀   在說(shuō)了公司是查賬征收呀   ，不是核定征收呀  如果公司是核定征收的話 可以交2%的增值稅呀  那材料發(fā)票了  不用開(kāi)勞務(wù)發(fā)票了呀   ，現(xiàn)在公司開(kāi)了材料發(fā)票又要開(kāi)勞務(wù)發(fā)票   還要交2%企業(yè)所得稅   那小規(guī)模納稅人還是沒(méi)有國(guó)家的優(yōu)惠政策呀

鄒老師 解答

2019-07-12 17:51

你好，查賬征收的情況，營(yíng)業(yè)外收入是計(jì)入利潤(rùn)總額，需要繳納企業(yè)所得稅的
如果是核定征收，營(yíng)業(yè)外收入不需要計(jì)入收入計(jì)算企業(yè)所得稅
針對(duì)這個(gè)有什么疑問(wèn)？