琛余 追問

2019-07-11 16:48

但是他報個人所得稅報的有社保

琛余 追問

2019-07-11 16:49

那我做賬就不做社保那塊，只做工資這部分么？

meizi老師 解答

2019-07-11 16:56

你好 那你們通過個人買的   這個個人社?？梢栽谟嬎銈€稅減去的

琛余 追問

2019-07-11 17:04

那我做賬話怎樣計提 和發(fā)放？

meizi老師 解答

2019-07-11 17:13

你好 正常計提 借管理費用貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款等

琛余 追問

2019-07-11 17:28

我就不管社保的部分了，只是在個稅體現(xiàn)嗎？

meizi老師 解答

2019-07-11 17:34

你好 是的 社保 是你們承擔的話 你們要支付這個金額 到時計算員工個稅 你要減去社保的。這個社保是別的公司已經(jīng)在其他公司減去了嗎

琛余 追問

2019-07-11 17:41

我們公司的社保是通過私人賬戶扣的，沒有通過公司，但是他報個稅的時候有體現(xiàn)的有社保，個稅上面不是報的個人繳納部分嗎

meizi老師 解答

2019-07-11 17:48

你好 需要的 你要減去 不管你怎么支付  這個員工最終工資要扣除這部分的

琛余 追問

2019-07-11 18:37

那我發(fā)工資是按實際領的發(fā)，社保部分我需要計提嗎？具體分錄怎樣做，老師

meizi老師 解答

2019-07-11 18:48

你好 計提啊  是你們公司承擔部分 要走成本費用的   1. 計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 按這個來做