我公司是服務(wù)行業(yè),享受增值稅加計(jì)扣除10%的政策。想問(wèn)以下賬務(wù)處理是否正確。 本月銷(xiāo)項(xiàng)1100,進(jìn)項(xiàng)1000,加計(jì)10。 月末計(jì)提增值稅: 一、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅加計(jì)抵減 10 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減 10 實(shí)際繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100 貸:銀行存款 90 其他收益 10
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于2019-07-09 13:47 發(fā)布 ??2353次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-07-09 13:51
你好 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅加計(jì)抵減 10 貸其他收益 10 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅加計(jì)抵減 10 實(shí)際繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 90 貸:銀行存款 90
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你好,這個(gè)分錄并沒(méi)有錯(cuò)誤
你只需要把銷(xiāo)項(xiàng)稅額調(diào)整到簡(jiǎn)易計(jì)稅就可以了
2017-10-24 09:28:18

你好,未交增值稅,這個(gè)是二級(jí)科目,然后最后一個(gè)分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48

你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果是多交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26

繳納增值稅,不是計(jì)提,是直接結(jié)轉(zhuǎn)。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這個(gè)就代表本月需要交增值稅
2017-06-07 12:13:58

同學(xué),你好
完整的分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41
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