Be yourself 追問(wèn)

2019-07-07 15:16

老師，這個(gè)是收到稅局退款的分錄吧，現(xiàn)在就是我的申報(bào)表的稅額和銀行扣款的稅額不一致，中間的差額該如何做分錄

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:18

嚴(yán)格來(lái)講，應(yīng)該做分錄
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:18

你好！
這是正規(guī)做法

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-07 15:21

那我現(xiàn)在還沒(méi)去申請(qǐng)退稅，那是不是做賬按實(shí)際扣款額做賬？因?yàn)樯陥?bào)表稅額和銀行扣款稅額不一致

蔣飛老師 解答

2019-07-07 15:26

對(duì)的，按實(shí)際扣稅金額做賬

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-07 16:25

老師，計(jì)提，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   繳納時(shí)，借應(yīng)交稅額1000 貸銀行存款1000，分錄是這樣的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-07 16:26

對(duì)的，這樣做比較專(zhuān)業(yè)。

Be yourself 追問(wèn)

2019-07-07 16:29

后期退回稅款，借銀行存款50.貸應(yīng)交稅額-未交增值稅50？

蔣飛老師 解答

2019-07-07 16:30

你好！

對(duì)的。