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徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-07-06 12:08

你好，可以在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款其中一個科目核算

青春俠 追問

2019-07-06 12:10

個人社保需要計提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-06 12:16

你好，個人承擔(dān)的社保個稅都不用計提。又不是企業(yè)的支出。

青春俠 追問

2019-07-06 14:58

個人社保不計提，但是繳納的時候就是借應(yīng)付職工薪酬_社保(企業(yè)承擔(dān)部分)，借其他應(yīng)收款社保(個人承擔(dān)部分）貸銀行存款，我就是搞不明白，這個借其他應(yīng)收款期末不是有個個人承擔(dān)部分的借方余額嗎？月末的時候借方余額怎么辦的呢

徐阿富老師 解答

2019-07-06 15:00

你好，如果是先交再扣，月末有余額很正常啊，下月扣回來不就平了嗎？

青春俠 追問

2019-07-06 15:07

下月就怎么做分錄呢

徐阿富老師 解答

2019-07-06 16:36

你好，發(fā)工資時借應(yīng)付職工薪酬  貸其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款――個人社保  貸應(yīng)交稅費(fèi)――個稅   貸銀行存款

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相關(guān)問題討論
你好，可以在其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款其中一個科目核算
2019-07-06 12:08:05
你好，企業(yè)負(fù)擔(dān)的用應(yīng)負(fù)職工薪酬 個人負(fù)擔(dān)的話可以放到其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款。
2021-08-02 16:16:23
你好 發(fā)工資時，代扣個人承擔(dān)的社保，貸記入其他應(yīng)收款，社保中心扣款后，公司借記其他應(yīng)收款 貸記銀行存款！
2019-03-04 21:11:51
個人承擔(dān)的社保費(fèi)用，計入“其他應(yīng)收款——代扣個人社保”科目核算
2019-03-18 20:59:07
1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-08-03 15:00:36
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