QY 追問

2019-07-04 11:57

我問的是這個轉(zhuǎn)出的余額要怎么處理

江老師 解答

2019-07-04 12:00

1、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

QY 追問

2019-07-04 15:13

出口退稅的進行也是這么結(jié)轉(zhuǎn)？這不是內(nèi)銷的結(jié)轉(zhuǎn)方法嗎

江老師 解答

2019-07-04 15:29

這個是“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）額”科目的結(jié)轉(zhuǎn)。當然出口業(yè)務也涉及到進項稅額轉(zhuǎn)出，也是一樣的處理。