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送心意

靖曦老師

職稱： 高級會計師,初級會計師,中級會計師

2019-07-04 11:48

一、出口退稅的金額在增值稅申報表時：

1、當(dāng)月認(rèn)證通過的進項稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)申報抵扣的進項稅額行次1：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣。

2、對于確定是用于申請出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)進項稅額轉(zhuǎn)出額23行次：免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額。

3、銷售額：填充在增值稅納稅申報表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 第29行次 ，填充后，會自動勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額 。

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第61號），企業(yè)在單證信息齊全后進行免抵退稅申報，同時應(yīng)根據(jù)免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，

并填報在當(dāng)期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。

QY 追問

2019-07-04 11:59

答非多問

靖曦老師 解答

2019-07-04 15:10

您好，跟主表的15行對應(yīng)，待抵扣的和退稅額沒有對比關(guān)系

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，增值稅申報里面有一個免抵退的出口額，是根據(jù)出口退稅申報表里面的出口額，這兩個一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
您好，是在申報出口退稅當(dāng)期在當(dāng)期增值稅申報表上申報
2019-01-14 11:26:13
你好，先申報增值稅再申報出口退稅的
2020-03-11 15:09:31
你好！每月先申報出口退稅，再操作申報增值稅。
2020-02-23 16:02:25
你好，商貿(mào)的還是生產(chǎn)的？
2023-09-12 10:25:34
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