小樓 追問

2019-07-03 17:00

可以寫下有關(guān)個人負擔社保的分錄么

辜老師 解答

2019-07-03 17:01

整個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小樓 追問

2019-07-03 17:07

按第3步，個人負擔社保的金額是記入應付職工薪酬的吧？～

辜老師 解答

2019-07-03 17:09

是包含在應發(fā)工資里面計提的