小玉8035 追問

2019-07-03 10:38

我想問一下，我社保公積金都是當(dāng)月20左右扣當(dāng)月的，那我現(xiàn)在月底要計提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-03 10:40

你好，單位部分的，當(dāng)月計提，個人部分不用計提的

小玉8035 追問

2019-07-03 10:48

好的，增值稅的計提跟結(jié)轉(zhuǎn)是同一回事嗎？

徐阿富老師 解答

2019-07-03 10:50

你好，不一樣，一會我發(fā)你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，

小玉8035 追問

2019-07-03 10:52

好的，謝謝老師，我郵箱是1959307491@qq.com

徐阿富老師 解答

2019-07-03 11:33

你好，這里發(fā)你就好，你可以先看看，我這個是大學(xué)講課時的課件資料，不懂再問：  1、財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時   借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

小玉8035 追問

2019-07-03 12:17

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-07-03 12:18

不客氣的，祝你成功