仲勝男 追問

2019-07-03 17:16

我們就一個分公司分攤比例各百分之五十

仲勝男 追問

2019-07-03 17:17

那我想問下因為季報還要報財務報表我們公司應該分開做賬還是合并做賬呢

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 17:48

分開做賬處理，同學

仲勝男 追問

2019-07-03 19:20

那企業(yè)所得稅怎么申報分開做賬的話

仲勝男 追問

2019-07-03 19:21

因為所得稅是匯總申報的

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 19:56

你如果是獨立核算，你是需要單獨建帳處理。
根據你當期利潤預繳，匯算總公司把你的數據加總匯算，你按分攤比例申報完稅

仲勝男 追問

2019-07-03 20:15

我們公司備案是非獨立核算但是我們增值稅獨立核算的都是

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 20:56

你所得稅呢，預繳預繳備案哪里繳納

仲勝男 追問

2019-07-03 21:01

企業(yè)所得稅是匯總申報

仲勝男 追問

2019-07-03 21:02

當時分公司線上備案非獨立核算

仲勝男 追問

2019-07-03 21:02

但是增值稅什么的都是分開核算的

仲勝男 追問

2019-07-03 21:02

只有企業(yè)所得稅匯總申報

仲勝男 追問

2019-07-03 21:03

我問稅務局他們說總分公司有業(yè)務往來也是可以開票的因為增值稅分開核算的

仲勝男 追問

2019-07-03 21:03

我現在也不知道應該怎么做賬了

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 21:13

你如果有獨立核算部分。
也就是你分公司是獨立核算做賬。單獨申報增值稅。
只是在季度所得稅申報的時候，是由總公司申報。
也就是你分公司只是單獨處理增值稅。

仲勝男 追問

2019-07-03 21:19

那就是說我應該單獨做賬務處理是嗎

仲勝男 追問

2019-07-03 21:19

然后把2個財務報表數據相加申報所得稅對嗎

仲勝男 追問

2019-07-03 21:20

最后把2個公司的利潤在下面填寫分攤比例對吧

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 21:23

是的。同學。就是這個意思。

仲勝男 追問

2019-07-03 21:25

雖然是填寫分攤比例但是實際繳款都是總公司賬戶繳納的，這個分公司要把錢還給總公司吧這些賬戶處理老師可以幫我寫下嗎

仲勝男 追問

2019-07-03 21:25

賬務處理

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 21:27

分公司承擔稅費的處理是
借：所得稅費用
貸：應交所得稅
借：應交所得稅
貸：其他應付款-總公司

仲勝男 追問

2019-07-03 21:28

知道啦謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-07-03 22:08

不客氣，祝你工作愉快