子琳 追問

2019-06-11 07:38

分公司發(fā)生費(fèi)用后，仍然就有損益了呀，損益表就是虧損的唄

子琳 追問

2019-06-11 07:40

損益表是虧損的，只是不用申報而已唄，具體操作還是不太明白

克江老師 解答

2019-06-11 08:26

你好，分公司就所得稅是預(yù)交的，因?yàn)榭倷C(jī)構(gòu)應(yīng)按照以前年度，分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額三個因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?，三因素的?quán)重依次為0.35、0.35、0.30.計(jì)算公式如下：
某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?.35×（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和）＋0.35×（該分支機(jī)構(gòu)工資總額/各分支機(jī)構(gòu)工資總額之和）＋0.30×（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）。要申報向總公司要數(shù)據(jù)就行。

子琳 追問

2019-06-11 20:27

老師，你好，我們分公司所得稅和增值稅都沒有，都在總公司一起申報，我想問的是分公司如果發(fā)生人員工資等費(fèi)用之后，就應(yīng)該正常記賬了，那是不是把分公司的費(fèi)用往總公司報，還是按你上面說的方式自己申報所得稅