糊涂 追問(wèn)

2019-07-01 11:54

去年12月的時(shí)候，學(xué)生估了材料毛領(lǐng)做成本，但是做匯算清繳的時(shí)間，這筆材料沒(méi)有回來(lái)。然后在5月底開(kāi)了回來(lái)，老板娘前2天才給我發(fā)票，現(xiàn)在做6月的外賬，還要怎么處理？

徐阿富老師 解答

2019-07-01 12:24

你好，那要先入庫(kù)，如果18年已經(jīng)銷售的，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（或者你有以前年度損益調(diào)整科目的也可以）   貸庫(kù)存商品。如果沒(méi)有銷售的，和19年新入庫(kù)一樣做賬，

糊涂 追問(wèn)

2019-07-01 13:01

我當(dāng)時(shí)暫估毛領(lǐng)數(shù)量2000條，價(jià)格是120.6897（不含稅），共計(jì)是241379.4，現(xiàn)在毛領(lǐng)開(kāi)回來(lái)了，數(shù)量是6000條，價(jià)格是68.14元。

按老師上面說(shuō)的，是不是先結(jié)轉(zhuǎn)去年暫估的材料成本，全部結(jié)轉(zhuǎn)完，借借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)241379.4，貸庫(kù)存商品241379.4，是這樣理解嗎？
但是去年年底的時(shí)候，我那份庫(kù)存材料表，上面的價(jià)格是154.74，出現(xiàn)這個(gè)價(jià)格差異問(wèn)題，是因?yàn)闀汗雷鰩?kù)存后，到了最后，都是和系統(tǒng)對(duì)不上的，所以，當(dāng)時(shí)就用系統(tǒng)上的總金額，除以剩余的暫估庫(kù)存數(shù)量得出的

這種情況怎么轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)

徐阿富老師 解答

2019-07-01 13:56

你可以全部沖紅暫估的分配，按照發(fā)票重新入庫(kù)，如果18年已經(jīng)銷售的，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（或者你有以前年度損益調(diào)整科目的也可以） 貸庫(kù)存商品。如果沒(méi)有銷售的，和19年新入庫(kù)一樣做賬