懶胖墩 追問

2019-06-30 18:01

老師少暫估的金額怎么做賬

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:05

老師我想知道  少暫估的金額  多暫估的金額  這兩種情況的分錄  分別怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:10

你好
少暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科
然后調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
多暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品  ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:15

老師  我這有一張發(fā)票是施工安裝的  當(dāng)時我暫估 直接放入營業(yè)成本—其他成本  發(fā)票金額比暫估的金額多  這個怎么填寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:36

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)成本—其他成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)成本—其他成本， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科
然后調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)成本—其他成本，貸；相關(guān)科目

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:52

老師最后一個相關(guān)科目  這怎么填寫  因?yàn)檫@是施工安裝  我直接計入其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 18:58

你好，之前放入 營業(yè)成本—其他成本對應(yīng)的貸方科目是？

懶胖墩 追問

2019-06-30 18:59

老師 我當(dāng)時暫估的是
借:主營業(yè)務(wù)成本-其他成本
   貸:暫估應(yīng)付款

鄒老師 解答

2019-06-30 19:01

你好，后面取得發(fā)票的時候，這個款項(xiàng)有支付了嗎？

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:01

支付完了

鄒老師 解答

2019-06-30 19:02

你好，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候貸方就通過銀行存款科目核算

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:09

發(fā)票是在支付完以后收到的

懶胖墩 追問

2019-06-30 19:11

老師  這個為什么不跟多暫估的方式一樣呢

鄒老師 解答

2019-06-30 19:39

你好，那你是有預(yù)付賬款在先嗎？

懶胖墩 追問

2019-06-30 20:49

是的  但是我記入了應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2019-06-30 20:51

你好，那取得發(fā)票調(diào)整之前成本 就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)成本—其他成本，貸；應(yīng)付賬款

懶胖墩 追問

2019-06-30 20:59

老師  那是不是前兩步  不應(yīng)該用 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本-其他成本  直接就是營業(yè)成本-其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 21:00

你好，跨年涉及損益科目調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本-其他成本 科目核算，而不是營業(yè)成本-其他成本

懶胖墩 追問

2019-06-30 21:03

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-30 21:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝