C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 11:24

老師好，第二跟第三的分錄理解了，但是不懂第一的分錄，為什么應(yīng)交稅費(fèi)是增加了

鄒老師 解答

2019-06-28 11:27

你好，繳納所得稅是這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
那退回自然是相反分錄了

C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 12:04

謝謝老師 明白了

鄒老師 解答

2019-06-28 12:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 12:16

不好意思，老師，還有個(gè)問(wèn)題，請(qǐng)問(wèn)我這些分錄筆記這樣做對(duì)嗎

C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 12:18

鄒老師 解答

2019-06-28 14:02

你好，企業(yè) 所得稅的是正確的
增值稅不通過(guò)損益科目核算，不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的，增值稅分錄是錯(cuò)誤的

C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 14:03

老師好，正常的話是入營(yíng)業(yè)外收入吧，我該怎么做呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:13

你好，具體是什么原因需要調(diào)整增值稅 ？

C.YM 追問(wèn)

2019-06-28 14:33

老師好，就是去年的增值稅可以免稅，在今年的賬上怎么做賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2019-06-28 14:39

你好，這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免    
借； 以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免    ，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)