老師，我們有家一般納稅人的公司原來(lái)一直在會(huì)計(jì)公司做，現(xiàn)在公司準(zhǔn)備把這家公司賣掉，可是審計(jì)的說(shuō)上面有些掛賬，我看了一些掛些應(yīng)收款80多萬(wàn)，銀行存款有一項(xiàng)為什么借方會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)付賬款也是貸方負(fù)數(shù)，我是不是不適合接手？

答： 亂七八糟的，銀行存款都出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，會(huì)計(jì)常識(shí)都沒(méi)有了。是個(gè)爛攤子哦

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)年工程當(dāng)年完工，收入:借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款借:應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費(fèi)成本: 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 借:原材料 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付賬款 借:工程施工 貸:原材料以上收入和成本一般納稅人公司，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？后面分錄怎么做？急求！

答： ?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人購(gòu)進(jìn)材料，發(fā)票未到，材料先到是借：原材料，貸：應(yīng)付賬款等發(fā)票到了再做一筆借：應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款老師，是這樣做嗎？

答： 你好，發(fā)票未到，材料到了，月末是暫估入賬 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款 下月初做負(fù)數(shù)分錄沖回 發(fā)票到了 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 貸：應(yīng)付賬款等