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陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-27 11:23

因?yàn)樵诙惙ㄉ喜徽J(rèn)可壞賬
所以造成了資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于資產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值。所以形成了可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

Hanna 追問

2019-06-27 11:31

好，老師，就是我開了專票給客戶，但是客戶付款的時(shí)候直接扣了我的貨款錢，這個(gè)怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 11:41

什么意思。
開專票，扣貨款？

Hanna 追問

2019-06-27 11:42

意思我開了5萬的發(fā)票給客戶，他轉(zhuǎn)錢過來，轉(zhuǎn)了4.9萬，扣了款

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 11:44

這個(gè)款他是扣的什么款

Hanna 追問

2019-06-27 11:44

產(chǎn)品不良

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 11:49

那你應(yīng)該是開具紅字發(fā)票給他，沖減你的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)收賬款

Hanna 追問

2019-06-27 12:09

之前的那個(gè)發(fā)票需要收回來嗎？紅字發(fā)票怎么開呢？

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 12:12

可以不收回來，你直接下次給他開發(fā)票的時(shí)候，開一點(diǎn)負(fù)數(shù)進(jìn)去，相當(dāng)于商業(yè)折扣一樣的開具。
或者這次把這個(gè)票據(jù)收回來重新開具

Hanna 追問

2019-06-27 12:13

好的，那我下次開點(diǎn)負(fù)數(shù)進(jìn)去吧，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-06-27 12:13

不客氣，祝你工作愉快

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因?yàn)樵诙惙ㄉ喜徽J(rèn)可壞賬 所以造成了資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于資產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值。所以形成了可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2019-06-27 11:23:33
這個(gè)呀 與利潤(rùn)是正是負(fù)沒有關(guān)系的 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 對(duì)稅法來說 屬于資產(chǎn)低估 金鼎要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的哦
2020-01-06 21:02:46
您好，調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)，凈利潤(rùn)=（60%2B40）*75%=75
2024-08-09 12:03:29
1、計(jì)算應(yīng)繳所得稅為：（200+5+80）*0.15=42.75萬元。 2、計(jì)算遞延所得稅為：600*0.15=90萬元。 3、計(jì)算15年凈利潤(rùn)為：200-42.75-90=67.25萬元。 分錄如下： 計(jì)算遞延所得稅時(shí) 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 60萬元， 貸：遞延所得稅負(fù)債 60萬元。 計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí) 借：所得稅-當(dāng)期所得稅 42.75萬元， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 42.75萬元，
2016-08-31 14:04:15
你好，這個(gè)不影響的。
2024-01-24 15:38:15
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