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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2019-06-24 15:12

1、借:研發(fā)支出 一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

沖沖沖呀 追問

2019-06-24 15:17

研發(fā)支出屬于成本類的，期末余額是在借方是吧？

玲老師 解答

2019-06-24 15:40

費用支出期末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用 資本化支出在完工時結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)

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1、借:研發(fā)支出 一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-06-24 15:12:58
你好，就是把管理費用的，替換為研發(fā)支出
2019-06-24 14:56:11
計提工資的分錄是將工資支出費用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬，是一種預(yù)支支出，不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī)，將企業(yè)應(yīng)繳社保費用分別歸入應(yīng)交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實際工作情況，將應(yīng)付職工薪酬中對應(yīng)職工的社保費用發(fā)放給職工，并將企業(yè)應(yīng)繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費用和應(yīng)交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業(yè)應(yīng)繳社保費用分為兩部分：企業(yè)繳納部分和職工繳納部分，其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業(yè)每月應(yīng)繳社保費用為1000元，其中企業(yè)繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
借管理費用-社保費 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費，繳納的時候 借應(yīng)付職工薪酬-社保費，其他應(yīng)付款-個人社保費部分，貸銀行存款。
2018-12-17 15:13:40
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