睿宇會計服務(wù) 追問

2019-06-23 14:30

意思就是在申報企業(yè)所得稅的一次性扣除的時候直接在當期損益提現(xiàn)，但是賬務(wù)上必須按月計提折舊是嗎

文老師 解答

2019-06-23 14:39

是的，是這樣的，就是扣除的當年度需要納稅條減，以后年度每年納稅調(diào)增

睿宇會計服務(wù) 追問

2019-06-23 14:42

啥意思，沒太懂，每個季度申報企業(yè)所得稅的時候就是把這個固定資產(chǎn)加上再減去已經(jīng)計提的折舊，年度匯算清繳的時候必須根據(jù)利潤表的數(shù)來填，現(xiàn)在系統(tǒng)有檢測，就是把已經(jīng)計提的折舊再調(diào)減沒有計提的折舊使其達到一次性扣除的數(shù)對嗎

文老師 解答

2019-06-23 14:51

您好，是的，就是這樣的

睿宇會計服務(wù) 追問

2019-06-23 14:52

那季度申報企業(yè)所得稅的時候是不用根據(jù)利潤表數(shù)來填是嗎？其實唯一的不同就是費用那利潤不同，其他的和利潤表數(shù)都是一樣的對嗎

文老師 解答

2019-06-23 14:57

您的申報表是根據(jù)利潤表填的，然后有固定資產(chǎn)加速折舊的，您填加速折舊表，然后在主表加速折舊調(diào)減額里面體現(xiàn)

睿宇會計服務(wù) 追問

2019-06-23 14:59

哦哦，就是正常填寫，再把固定資產(chǎn)一次性抵扣的填在加速折舊里，那每個季度是不是都得填寫，直到計提完折舊

文老師 解答

2019-06-23 15:02

您好，是的，需要的，只有有財稅不一致的，就需要體現(xiàn)