阿妹 追問

2019-06-20 17:39

嗯額，老師，怎么有的說要在90天內(nèi)認(rèn)證呀？

莊老師 解答

2019-06-20 17:42

你好，現(xiàn)在已經(jīng)改了，從開具發(fā)票之日起360天內(nèi)認(rèn)證抵扣

阿妹 追問

2019-06-20 17:43

嗯額，老師，在網(wǎng)上認(rèn)證具體怎么操作呢？
認(rèn)證后需要做什么賬務(wù)處理呢？分錄怎么做呢？

莊老師 解答

2019-06-21 07:02

看你公司有沒有購買相應(yīng)的掃描，儀，安裝相關(guān)的發(fā)票采集系統(tǒng)，有的話就通過該系統(tǒng)掃描報(bào)送，然后網(wǎng)上認(rèn)證，在下載，相關(guān)的認(rèn)證文件上傳到國稅網(wǎng)即可。沒有該類設(shè)備就只有到稅局掃描認(rèn)證。
對(duì)于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后，可以這樣處理：

專票拿到后做：

借：原材料（包裝物等）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款等

不過，需要注意如果認(rèn)證后不符或因不能抵扣等原因的話，那就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目

借：原材料等

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

阿妹 追問

2019-06-21 07:16

老師，專票認(rèn)證前的分錄
借 管理費(fèi)用
   應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅～待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀存
那認(rèn)證后可以抵扣的話，分錄怎么處理呢？

莊老師 解答

2019-06-21 07:18

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅－－進(jìn)項(xiàng)稅額，
                貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅－－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

阿妹 追問

2019-06-21 07:20

老師，公司申請(qǐng)的一般納稅人三月份生效，那之前取得的專票是不是不用做價(jià)稅分離呢？

莊老師 解答

2019-06-21 07:23

是的，之前取得的專票是不用做價(jià)稅分離