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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

bamboo老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-18 07:20

您好
1、月末不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 100
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 不需要做分錄 留待下期繼續(xù)抵扣

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 09:34

老師，是不是首先要把未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，然后做分錄借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，意思是余額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里，然后抵扣銷(xiāo)項(xiàng)是借銷(xiāo)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:34

首先要把未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，然后做分錄借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
余額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里，然后抵扣銷(xiāo)項(xiàng)是借銷(xiāo)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)  是的

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 09:48

老師，前面說(shuō)的是有銷(xiāo)項(xiàng)再做認(rèn)證的賬務(wù)處理。
那么如果是取得進(jìn)項(xiàng)直接認(rèn)證，是不是抵扣直接借銷(xiāo)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)，
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，還做一筆分錄借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額，
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還做一筆分錄借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅，繳稅借未交增值稅貸銀存
是這樣做的嗎，老師

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:50

如果是取得進(jìn)項(xiàng)直接認(rèn)證，抵扣直接借銷(xiāo)項(xiàng)貸進(jìn)項(xiàng)，
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，不用做借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 09:54

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，不用做借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，那這樣銷(xiāo)項(xiàng)不是一直有余額在貸方嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:55

年末的時(shí)候做一筆分錄結(jié)平
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 10:03

老師，如果取得公司福利費(fèi)用的專(zhuān)票和招待費(fèi)餐費(fèi)的專(zhuān)票是不可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)的嗎，那是借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出平時(shí)不做結(jié)轉(zhuǎn)，年末再做結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:05

取得公司福利費(fèi)用的專(zhuān)票和招待費(fèi)餐費(fèi)的專(zhuān)票是不可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)
做分錄的是價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出平時(shí)不做結(jié)轉(zhuǎn)，年末再做結(jié)轉(zhuǎn)

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 10:08

那不需要認(rèn)證嗎，認(rèn)證不用做轉(zhuǎn)出的分錄嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:08

需要認(rèn)證 增值稅申報(bào)的時(shí)候填附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 10:10

那不用做分錄提現(xiàn)出來(lái)，直接價(jià)稅計(jì)入成本費(fèi)用呀

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:11

可以不用做分錄體現(xiàn)出來(lái)，直接價(jià)稅計(jì)入成本費(fèi)用
當(dāng)然您也可以寫(xiě)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2019-06-18 10:12

明白了，非常感謝老師的耐心指導(dǎo)和解答！

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:14

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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您好，最后一個(gè)分錄不要，就對(duì)了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
2025-02-17 21:14:00
你好，把對(duì)應(yīng)的稅額部分結(jié)轉(zhuǎn)，然后補(bǔ)交稅款就是了
2018-07-03 14:18:15
你好這個(gè)是可以的，可以，可以
2021-06-24 14:14:41
你好，到底是購(gòu)進(jìn)紅沖，還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這兩個(gè)分錄是不同的
2019-03-28 16:11:26
借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 認(rèn)證 借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2017-10-25 10:10:25
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