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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-13 14:20

你好，是什么情況下代扣代繳增值稅？

花兒朵兒 追問

2019-06-13 14:40

給國外公司支付的設(shè)計費  設(shè)計地是在國外，

花兒朵兒 追問

2019-06-13 14:42

這種情況還需要交納企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-13 14:45

你好，需要代扣增值稅，企業(yè)所得稅，這種情況是無法抵扣的

花兒朵兒 追問

2019-06-13 14:55

老師 這是在境外提供勞務(wù)的所得  不是在境內(nèi)所得  為什么還要交納所得稅？

鄒老師 解答

2019-06-13 14:56

你好，是代扣稅款，然后代為繳納給稅局

花兒朵兒 追問

2019-06-13 14:59

那這個代扣代繳的增值稅 是我們代為國外公司繳納的  這個我明白，那對我們來說 不也是進(jìn)行增值稅嘛  不能抵減當(dāng)期的銷項稅額嗎？

鄒老師 解答

2019-06-13 15:01

你好，你公司是在支付貨款的時候扣下，然后交給是稅局，你公司是無法把這個作為進(jìn)項抵扣的

花兒朵兒 追問

2019-06-13 17:54

得到官方回復(fù)，企業(yè)所得稅不需要代扣代繳，增值稅代扣代繳后可以抵扣，我覺得有必要和你說一聲

鄒老師 解答

2019-06-13 17:55

你好，很感謝你跟我說一聲
能提供一下官方回復(fù)的依據(jù)（條文規(guī)定）

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相關(guān)問題討論
你好，是什么情況下代扣代繳增值稅？
2019-06-13 14:20:45
您好 支付款項的時候 借 應(yīng)付賬款 貸 應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 貸 應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 代繳的時候 借 應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅 借 應(yīng)交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
2021-04-30 20:35:42
你好，企業(yè)所得稅和增值稅不是代扣代繳，一般是公司自己繳納。 所得稅分錄： 1.計提 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2.繳納 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 增值稅完整分錄， 購進(jìn)時， 借:庫存商品等 ???? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 ???? 貸:銀行存款 銷售時， 借:銀行存款 ???? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 認(rèn)證發(fā)票， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 ???? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 ???? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 ???? 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 繳納增值稅，未交增值稅在借方不繳納 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 ???? 貸:銀行存款
2018-05-02 10:30:58
你好！不包括的。不會體現(xiàn)在自己的申報表上
2024-06-21 14:23:03
借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)交稅費
2018-07-07 10:54:25
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