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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2019-06-12 15:28

分錄是正確的，

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-12 15:30

好的。那正確的藍(lán)字發(fā)票的賬務(wù)處理呢？算今年的正常收入嗎？還是同樣的通過以前年度損益調(diào)整來做？

郭老師 解答

2019-06-12 15:32

借銀存貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-12 15:34

這樣就可以了嗎？不用再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整了嗎？

郭老師 解答

2019-06-12 15:36

需要，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-12 15:40

也就是跟紅字發(fā)票的分錄是一樣的，只是是正數(shù)對嗎？

郭老師 解答

2019-06-12 15:42

是的，可以這么理解

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-12 15:45

我打個比方，第三筆的數(shù)字是-180  還是-20呢？

郭老師 解答

2019-06-12 15:53

應(yīng)該是正數(shù)20的，

仁愛的秀發(fā) 追問

2019-06-12 16:04

那藍(lán)字發(fā)票的第三筆呢

郭老師 解答

2019-06-12 16:06

一樣的，也是正數(shù)20

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借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 以前年度損益調(diào)整，貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2020-06-09 16:57:16
分錄是正確的，
2019-06-12 15:28:16
暫時沒有，還是按照之前的
2018-11-27 15:08:50
您好！1、開具紅字發(fā)票：比如退貨、發(fā)票開錯且跨月的情況下需要開紅字發(fā)票。 2、收到紅字發(fā)票：如果是當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月收到紅字發(fā)票的 ，可以直接紅字沖銷當(dāng)月的銷售收入，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。 會計分錄如同你銷售時的一樣，不過金額全部為紅字。 賬務(wù)處理建議按照企業(yè)財務(wù)制度或會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 稅務(wù)上如果購貨方取得專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證并做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣處理，應(yīng)當(dāng)在《信息表》審核通過的當(dāng)月在增值稅申報表附表二中填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄次。
2022-02-05 22:48:57
你好 為什么要退款 之前開票多少 繳納多好 退了多少金額
2020-04-15 14:44:21
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進(jìn)行報銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預(yù)繳款時 借：其他應(yīng)付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問題？我代入 問

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    因?yàn)檫@個是不動產(chǎn)，不動產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答

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