.德建有限責任公司為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下 (1)取得產(chǎn)品銷售收入400萬元。 (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本260萬元。 (3)發(fā)生銷售費用77萬元(其中廣告費65萬元);管理費用48萬元(其中業(yè)務招待 費2.5萬元,新技術(shù)開發(fā)費用4萬元);財務費用6萬元。 (4)銷售稅金16萬元(含增值稅12萬元)。 (5)營業(yè)外收入8萬元,營業(yè)外支出5萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐 3萬元,支付稅收滯納金0.6萬元)。 (6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額20萬元、撥繳職工工會經(jīng)費0.5萬元、發(fā)生職工福利費3.1萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費0.7萬元。 要求:計算該企業(yè)2018年度實際應納的企業(yè)
受傷的戰(zhàn)斗機
于2019-06-11 18:08 發(fā)布 ??1903次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-06-11 21:34
會計利潤=400-260-77-48-6-4+8-5=8萬元
調(diào)整=8+5+1-3+2.04+0.6+0.1+0.3=應納稅所得額
企業(yè)所得稅=應納稅所得額*稅率
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調(diào)整=8+5+1-3+2.04+0.6+0.1+0.3=應納稅所得額
企業(yè)所得稅=應納稅所得額*稅率
2019-06-11 21:34:31

你好同學,稍等看一下
2023-05-23 19:44:28

業(yè)務招待費扣除限額30*60%=18
5000*0.005=25納稅調(diào)增30-18=12
管理費用可以扣除960-12=948
2022-03-18 12:33:27

您好 計算過程如下
會計利潤=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110
廣告費限額=4000*0.15=600 調(diào)增 17萬元
業(yè)務招待費限額4000*0.005=20 25*0.6=15 調(diào)增 10萬元
技術(shù)開發(fā)費調(diào)減40*0.75=30
捐贈支出限額 110*0.12=13.2 調(diào)增 16.8
稅收納金調(diào)增6萬元
國債利息調(diào)減 10萬元
虧損調(diào)減 20萬元
工費經(jīng)費限額 200*0.02=4 調(diào)增1萬元
福利費限額200*0.14=28萬元 調(diào)增3萬元
教育經(jīng)費限額 200*0.08=16 無需調(diào)增
所得稅=(110+17+10-30+16.8+6-10-20+1+3)*0.25=25.95
2021-12-21 15:44:00

你好請把題目完整發(fā)一下
2022-05-05 13:37:47
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