鄒二姐 追問

2019-06-11 10:35

老師，待認證進項稅額發(fā)生時怎么處分錄？次月認證這部分時又怎么做分錄？

鄒二姐 追問

2019-06-11 10:40

還有個問題就是所得稅，5月做18年清算時意思的調增了一點收入，補交了所得稅?，F(xiàn)在做5月賬時，這所得稅分錄怎么做呀？要補提進未分配利潤嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 10:41

借xx 應交稅費 待認證進項稅額 貸應付賬款，認證做借應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸應交稅費待認證進項稅額

鄒二姐 追問

2019-06-11 10:56

我前期全部做了賬的，現(xiàn)在未認證進這個科目，得不得叫前后科目一致原則呢？

maize老師 解答

2019-06-11 11:03

你做啥，不對就沖回重新做，沒有認證就不能做進項稅額

鄒二姐 追問

2019-06-11 11:17

哦，還有個問題就是所得稅，5月做18年清算時意思的調增了一點收入，補交了所得稅?，F(xiàn)在做5月賬時，這所得稅分錄怎么做呀？要補提進未分配利潤嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 11:19

計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

鄒二姐 追問

2019-06-11 11:21

可是這財務軟件沒以前年度損益調整科目，怎么辦？可以直接進未分配利潤科目嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 11:22

  借：利潤分配－未分配利潤貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅

鄒二姐 追問

2019-06-11 11:27

19年來的在對18年做了清算后的費用發(fā)票(因知道后期要開，所以清算未做調整)，這個也是通過利潤分配–未分配利潤科目？填報表時需要在哪里填寫嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 11:32

因知道后期要開，所以清算未做調整這個是啥意思，你之前做賬么

鄒二姐 追問

2019-06-11 11:56

2018年做賬時就入的費用，當時票沒到，5月做了清算后來了票，老師這種怎么處理？(當時清算時，對此業(yè)務未做處理)

maize老師 解答

2019-06-11 12:14

這樣可以稅前扣除，沒有差額就直接貼后面，有差額就沖回之前按發(fā)票做就可以

鄒二姐 追問

2019-06-11 12:30

意思是2019年來票的金額與進費用時的金額一樣的可以貼在2018年的對應憑證后面？如果有差額的需沖紅按票面做，因設計上年費用，那重新做賬的這個月的報表需要填什么嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 12:40

你不是沖回重新做么，對本期損益沒有影響啊

maize老師 解答

2019-06-11 12:41

要是涉及差額很大那就不能直接沖回需要使用以前年度損益調整，但是你要是實際發(fā)生那原則是不會有太大差額

鄒二姐 追問

2019-06-11 12:51

老師，比如我清算后6月發(fā)現(xiàn)18年有白條的情況，我對此費用處理是借:以前 …貸:費用，借:利–未… 貸:以前…，對嗎？我記到好像有說過在表報哪里填個什么？我忘了，需要填什么嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 13:00

沒有發(fā)票回來填寫納稅調整中特殊調整事項中其他

鄒二姐 追問

2019-06-11 13:07

還有如果是普票，金額相同情況下，19年2月入賬時做的是費用，比如6月來票，這時我可與剛那發(fā)票一樣直接放到2月份去，在6月不沖紅不處理，可以嗎？

maize老師 解答

2019-06-11 13:09

那就直接貼你之前憑證后面就可以