桅子 追問

2019-06-11 10:07

是的。

郭老師 解答

2019-06-11 10:13

增值稅不用計提，直接交，借應交稅費-簡易計稅貸銀存

桅子 追問

2019-06-11 10:25

桅子 追問

2019-06-11 10:26

出售固定資產(chǎn)不是應該有一筆這個分錄嗎？不相當于計提了這比增值稅了

郭老師 解答

2019-06-11 10:39

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

郭老師 解答

2019-06-11 10:39

你看第二個分錄，看稅額

桅子 追問

2019-06-11 10:42

就是第二個分錄簡易計稅呀。只是車款還沒有收到

桅子 追問

2019-06-11 10:43

那這個不是相當于計提了增值稅，下個月銀行就會有回單拿到就是繳納了這比簡易計稅的稅款嗎？

郭老師 解答

2019-06-11 10:52

那你寫的未交增值稅

桅子 追問

2019-06-11 10:56

這個選錯了

桅子 追問

2019-06-11 10:56

那這個算是計提的吧

郭老師 解答

2019-06-11 11:01

不算
確認收入的分錄，這個不叫計提

桅子 追問

2019-06-11 11:03

哦。好的。那這樣寫對吧。然后到時繳納時就是：借：應交稅金-應交增值稅-簡易計稅，貸：銀行存款：2330.10，是嗎？

郭老師 解答

2019-06-11 11:05

是的，次月交稅做這個

桅子 追問

2019-06-11 11:26

好的。謝謝老師！

郭老師 解答

2019-06-11 11:31

不用客氣的，