七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 10:32

老師，是這樣，5月31日，X公司庫(kù)存商品4000件，出庫(kù)9000件，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，6月記賬是發(fā)現(xiàn)，出庫(kù)數(shù)量大于入庫(kù)數(shù)量，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)5月31日那筆出庫(kù)商品的成本應(yīng)該怎么做？

江老師 解答

2019-06-06 10:49

暫估入庫(kù)，不然庫(kù)存商品沒(méi)有9000件，是無(wú)法出庫(kù)9000件的。

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 10:50

那按9000的數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)成本 以后成本有差異再調(diào)節(jié)就可以 那這樣會(huì)出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存吧？

江老師 解答

2019-06-06 10:52

肯定是不能出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，如果是前期多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在最多只能結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)有的庫(kù)存

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 10:54

您的意思就是5月末最后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候只能結(jié)轉(zhuǎn)4000件商品的成本對(duì)吧

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 10:55

那銷(xiāo)售這筆商品的分錄也是只做4000件的收入嗎？

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 11:04

5月末最后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候只能結(jié)轉(zhuǎn)4000件商品的成本對(duì)吧
那銷(xiāo)售這筆商品的分錄也是只做4000件的收入嗎？

江老師 解答

2019-06-06 11:46

如果是前期將數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)多了，沒(méi)有入庫(kù)的，現(xiàn)在為了不出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存的問(wèn)題，只能據(jù)實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本了

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 11:49

老師  沒(méi)懂

江老師 解答

2019-06-06 11:50

就是說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)成本后，不能出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，要不就是暫估入庫(kù)，將數(shù)量增加后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，要不就是只有根據(jù)實(shí)際的庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本了。

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 11:52

老師，那上個(gè)月的會(huì)計(jì)分錄我只做了銷(xiāo)售收入，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，是可以等這個(gè)月數(shù)量增加了再結(jié)轉(zhuǎn)成本，是嗎？

江老師 解答

2019-06-06 11:58

按收入與成本配比原則，當(dāng)月確認(rèn)收入需要當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本

七秒記憶 追問(wèn)

2019-06-06 12:20

因?yàn)槭亲詈笠惶?，未有收?/p>

江老師 解答

2019-06-06 12:44

沒(méi)有收入就不存在結(jié)轉(zhuǎn)成本一說(shuō)