lucky 追問

2019-06-04 14:22

可是其他應(yīng)收款發(fā)完工資就已經(jīng)平了，現(xiàn)在還掛到其他應(yīng)收款，后面怎么做平呢

月月老師 解答

2019-06-04 14:23

你好，這個水電費不要進公司的賬了，因為不是公司負擔的。

lucky 追問

2019-06-04 14:23

發(fā)工資的時候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款，就是把代扣的水電費從應(yīng)發(fā)工資中扣除了

月月老師 解答

2019-06-04 14:24

你好，是的，相當于是員工交的水電費。

lucky 追問

2019-06-04 14:25

那這個進項稅額還能抵扣嗎？那我5月份已經(jīng)勾選認證了，怎么處理，另外，這幾年還有兩間是公司承擔的要怎么做呢

月月老師 解答

2019-06-04 14:28

你好，公司承擔的可以抵扣，這張發(fā)票沒辦法入賬
只能
借：管理費用—水電費
應(yīng)交稅金—增值稅
貸：應(yīng)付賬款

lucky 追問

2019-06-04 14:31

這個之前已經(jīng)用銀行存款支付了，那么現(xiàn)在已經(jīng)認證的進項稅額要怎么處理呢，還有請教下老師，如果一直不在系統(tǒng)勾選認證的發(fā)票是不是就可以按普通發(fā)票入賬呢，就是全額計入成本費用，進項不在參與抵扣，比如業(yè)務(wù)招待費

月月老師 解答

2019-06-04 14:35

你好，不勾選也不能計入成本費用，因為錢不是你公司支付的。相當于是員工自己繳納的。

lucky 追問

2019-06-04 14:36

嗯，我現(xiàn)在是已經(jīng)在五月底已經(jīng)勾選認證了，現(xiàn)在要怎么處理呢，還有如果其他的收到不能抵扣的增值稅專用發(fā)票，是不是不勾選認證就可以全額計入成本費用，不是說這個水電費，謝謝

月月老師 解答

2019-06-04 14:38

你好，是的，不勾選直接全額進成本費用。

lucky 追問

2019-06-04 14:39

那我現(xiàn)在這個水電費已經(jīng)認證了，是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出呢

月月老師 解答

2019-06-04 14:50

你好，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的。

lucky 追問

2019-06-04 14:51

好的，謝謝！那么收到增值稅專用發(fā)票后可以選擇不勾選認證嗎？還是必須要做勾選認證然后對不能抵扣的進項稅額做轉(zhuǎn)出處理呢？

月月老師 解答

2019-06-04 14:55

你好，可以不勾選認證的。下次這種不用開發(fā)票，因為不入賬的。

lucky 追問

2019-06-04 15:02

好的謝謝

月月老師 解答

2019-06-04 15:03

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

lucky 追問

2019-06-04 15:37

老師麻煩再問個問題，我公司給員工承擔的宿舍房租，怎么入賬呢？借：管理費用_福利費，貸：銀行存款，還是中間要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度呢？借：管理費用_福利費，貸應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。

月月老師 解答

2019-06-04 15:38

你好，是需要通過應(yīng)付職工薪酬的。