張張 追問

2019-05-30 09:00

那還用去繳納房產(chǎn)稅的地方備案或者提交資料嗎

鄒老師 解答

2019-05-30 09:00

你好，需要去做免稅備案的

張張 追問

2019-05-30 09:00

那免征增值稅是將應交增值稅-轉出未交增值稅 轉到減免稅額 內(nèi)？

張張 追問

2019-05-30 09:02

還是先轉到應交稅費-未交增值稅 科目？（最后都轉營業(yè)外收入-財政補助）

鄒老師 解答

2019-05-30 09:02

你好，是一般納稅人企業(yè)？

張張 追問

2019-05-30 09:10

是的

鄒老師 解答

2019-05-30 09:11

你好，那應當在開具發(fā)票的時候，就不做銷項稅額確認才是的

張張 追問

2019-05-30 09:13

開的是專票呀

鄒老師 解答

2019-05-30 09:17

你好，那開具的專用發(fā)票，是什么情況會免征增值稅？

張張 追問

2019-05-30 09:19

我也不是太懂，之前做商貿(mào)的基本沒有什么稅收優(yōu)惠
我以為這個是在繳納的時候減免，就跟稅控機技術維護費一樣

鄒老師 解答

2019-05-30 09:21

你好，這種情況就需要把銷項稅額結轉到減免稅額處理了，然后結轉到營業(yè)外收入

張張 追問

2019-05-30 09:24

老師還想問一下：財政撥款
這個需要區(qū)分是財政補貼還是專項撥款是嗎？一個進營業(yè)外收入一個進專項
就是政府下?lián)芙o企業(yè)的款項

鄒老師 解答

2019-05-30 09:25

你好，有專項用途的，需要計入專項應付款核算的

張張 追問

2019-05-30 09:26

這個怎么區(qū)分呀？是說根據(jù)文件能看出來嗎？

鄒老師 解答

2019-05-30 09:26

你好，是的，根據(jù)文件中款項用途來判斷

張張 追問

2019-05-30 09:27

哦，了解。然后剛才免征增值稅跟這個財政撥款如果都記入營業(yè)外收入，二級都是：財政補貼嗎？

鄒老師 解答

2019-05-30 09:28

你好，之前是計入營業(yè)外收入，后面調(diào)整到了其他收益——財政補助

張張 追問

2019-05-30 09:31

1、財政補貼，收到先記入遞延收益，每月轉部分進營業(yè)外收入，年底轉到其他收益-財政補助是嗎？（營業(yè)外收入在季度還需要繳納所得稅吧？是月底轉嗎？）

張張 追問

2019-05-30 09:32

2、專項用途，收到計入專項用途，使用的時候直接沖減是嗎

鄒老師 解答

2019-05-30 09:35

你好
1，計入遞延收益的情況下，月末結轉到其他收益，計入利潤總額，計算企業(yè)所得稅
2，使用的時候不直接沖減專項應付款，而是隨著資產(chǎn)折舊等情況從專項應付款轉到其他收益

張張 追問

2019-05-30 09:44

用于招商引資正常業(yè)務開展的專項用途，沒有折舊怎么辦

鄒老師 解答

2019-05-30 09:45

你好，那就發(fā)生相關招商支出的時候，從專項應付款轉到其他收益