春天的花兒 追問

2019-07-01 11:55

老師，還問下哦，信息建設(shè)公司買的監(jiān)控設(shè)施是多個(gè)，總價(jià)在3萬多，單價(jià)在5000以下，是做庫存商品、管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，還是做固定資產(chǎn)呢？固定資產(chǎn)不是單價(jià)在5000以上嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-01 11:56

如果是購買用于自己單位的話 可以計(jì)入管理費(fèi)用——辦公費(fèi)科目

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:24

像這種建筑公司有外地經(jīng)營的，所得稅、增值稅、附加稅不需要計(jì)提，做分錄做直接繳納吧？增值稅繳納分錄怎么做？是借方做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)嗎？還是需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做繳納的分錄？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:29

所得稅、附加稅需要計(jì)提
增值稅需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再做繳納的分錄

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:35

外地經(jīng)營當(dāng)月預(yù)繳的還要計(jì)提嗎？不是直接做繳納分錄嗎？比如附加稅，直接做借：營業(yè)稅金及附加    貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:38

預(yù)繳的增值稅不需要計(jì)提 
附加稅需要計(jì)提

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:41

你是說預(yù)繳的增值稅不要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅？我上面說的稅都是預(yù)繳的，附加稅預(yù)繳的需要計(jì)提嗎？

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:41

預(yù)繳的增值稅分錄具體怎么做？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:44

一般納稅人，預(yù)繳時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(已交稅額)
--城建稅
---教育費(fèi)附加 
--地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)
借： 稅金及附加--城建稅
---教育費(fèi)附加 
-地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi) --城建稅
- --教育費(fèi)附加
 --地方教育費(fèi)附加

春天的花兒 追問

2019-07-01 15:48

不明白當(dāng)月繳還要計(jì)提嗎？所得稅預(yù)繳的也要計(jì)提嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-01 15:49

是的 當(dāng)月繳納也需要計(jì)提的 所得稅也是