coming 追問

2019-05-29 08:09

調(diào)增需不需要做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 08:10

你好，調(diào)增的結(jié)果有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

coming 追問

2019-05-29 08:10

是的

鄒老師 解答

2019-05-29 08:11

你好，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅做這個分錄
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

coming 追問

2019-05-29 08:13

是小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2019-05-29 08:14

你好，小規(guī)模納稅人匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅就是這樣做分錄的

coming 追問

2019-05-29 08:15

小規(guī)模納稅人沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

鄒老師 解答

2019-05-29 08:15

你好，沒有那你可以這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅， 貸；銀行存款

coming 追問

2019-05-29 08:20

那還要不要做一筆沖掉沒有發(fā)票的分錄

鄒老師 解答

2019-05-29 08:24

你好，不需要，沒有發(fā)票會計(jì)上可以入賬，匯算清繳需要納稅調(diào)增，針對這種情況不需要做沒有發(fā)票沖銷分錄的

coming 追問

2019-05-29 08:25

不沖銷的話，報(bào)表上的利潤與稅務(wù)上的利潤就不一樣了啊

鄒老師 解答

2019-05-29 08:26

你好，會計(jì)報(bào)表的利潤總額與稅法上的應(yīng)納稅所得額本來就不一致的