海鳥 追問

2019-05-23 16:39

實(shí)際工作

江老師 解答

2019-05-23 16:44

一、借：其他業(yè)務(wù)成本
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
三、減免1%的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
四、交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
五、增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

海鳥 追問

2019-05-23 16:50

有沒有例題，發(fā)一個(gè)

江老師 解答

2019-05-23 16:55

這個(gè)沒有例題?？梢越o你編一個(gè)數(shù)據(jù)。
一、借：其他業(yè)務(wù)成本   70
借：累計(jì)折舊    20
貸：固定資產(chǎn)   90
二、借：銀行存款   103
貸：其他業(yè)務(wù)收入     100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   3
三、減免1%的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）   1
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)    1
四、交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    2
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）    2
五、增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）    3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅費(fèi)    1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）    2
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）   2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    2