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送心意

瑜老師

職稱,中級會計師,初級會計師

2019-05-22 15:50

增值稅結(jié)轉(zhuǎn)及繳納分錄如下:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:  
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
    貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:   
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
    貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):    
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
    貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
    貸:銀行存款

陽光 追問

2019-05-22 16:55

結(jié)轉(zhuǎn)分錄都對的,就多出上筆已交稅金 ,發(fā)現(xiàn)多做了一筆  

 原來的會計這么做賬的     借:已交稅金  貸:未交稅金       交稅時  借:已交稅金   貸:現(xiàn)金   

我發(fā)現(xiàn)已交稅金重復(fù)做了一次,導(dǎo)致有余額存在,現(xiàn)在不知道怎么調(diào)整?老師

瑜老師 解答

2019-05-22 20:56

調(diào)整分局
借 未交稅金 貸 已交稅金

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你好,未交增值稅,這個是二級科目,然后最后一個分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48
月末做結(jié)轉(zhuǎn)這個賬務(wù)處理可以。將已交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。
2019-05-01 15:00:15
你好,同學(xué)是的,你這個結(jié)轉(zhuǎn)的是正確的。
2021-04-08 10:16:02
你好,可以這樣處理的
2021-04-08 10:01:17
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019-12-31 17:18:42
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