小楊老師 解答

2019-05-20 16:07

研究人員的社保費(fèi)用，應(yīng)該計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的，之前是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出，最后變成損益，和你計(jì)入管理費(fèi)用差不多，但是當(dāng)開始用資本化支出的時(shí)候就不一樣啦，這個(gè)最好會(huì)要計(jì)入資產(chǎn)的，不是損益，所以要改過(guò)來(lái)

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 16:13

老師意思在費(fèi)用化支出我的做法沒(méi)錯(cuò)，到資本化人員五險(xiǎn)我要怎么做？具體分錄怎么寫？我每月繳納社保都是全部在管理費(fèi)用里面，也就是要如何把這部分調(diào)整出來(lái)？

小楊老師 解答

2019-05-20 16:24

不是沒(méi)有做錯(cuò)，只是費(fèi)用化支出的時(shí)候，對(duì)最終結(jié)果影響不大，現(xiàn)在計(jì)入資本化了，影響結(jié)果啦，調(diào)整的分錄，借：研發(fā)支出-資本化支出，（正數(shù)），借：管理費(fèi)用-五險(xiǎn)（負(fù)數(shù)）。從你們開始計(jì)入資本化的時(shí)候就都要調(diào)整出來(lái)，可以一筆一起調(diào)整過(guò)來(lái)

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:19

老師我主要交社保把研發(fā)人員社保和其他人沒(méi)有區(qū)分在一起做著，所以我才會(huì)有第一個(gè)給你拍照的分錄？

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:21

如果我不做調(diào)整，把研發(fā)人員社保沖紅，這樣的研發(fā)費(fèi)用資本化支出金額就不對(duì)

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:26

老師我就按你說(shuō)的分錄做的，沒(méi)有錯(cuò)圖片一？

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:27

我就按照你說(shuō)的你看圖片？

小楊老師 解答

2019-05-20 17:31

是的，如果從資本化開始，研發(fā)人員的社保不計(jì)入資本化，那么資本化研發(fā)費(fèi)用就不會(huì)對(duì)，是的調(diào)整分錄是你發(fā)的圖片

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:43

我對(duì)應(yīng)的費(fèi)用化支出也是這樣調(diào)整出來(lái)的，最后統(tǒng)一在轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用研究費(fèi)，貸研發(fā)費(fèi)用的社保部分這樣兩個(gè)階段都是沒(méi)錯(cuò)吧？<br><br>

小楊老師 解答

2019-05-20 17:45

是的，最好調(diào)過(guò)來(lái)，如果太麻煩不調(diào)過(guò)來(lái)也沒(méi)有太大的影響，

暖暖 追問(wèn)

2019-05-20 17:55

我每月都會(huì)調(diào)整，謝謝老師耐心回答